Actividades prácticas del curso
1. Introducción a las Actividades
La práctica es fundamental para consolidar los conocimientos adquiridos en el curso de Gestión de Tesorería, permitiendo a los participantes aplicar conceptos teóricos en situaciones reales o simuladas. A través de actividades prácticas, los estudiantes podrán integrar conocimientos de medios de pago, libros de registro, presupuestos y análisis financiero, fortaleciendo sus habilidades para tomar decisiones informadas y eficientes en el ámbito financiero. Estas actividades están diseñadas para promover el aprendizaje activo, la reflexión crítica y la colaboración, facilitando una comprensión profunda y duradera del contenido del curso.
Las actividades propuestas combinan diferentes temas del programa, fomentando una visión integral y sistémica de la gestión de tesorería. Se recomienda que los participantes aborden cada actividad con dedicación, utilizando recursos complementarios y aplicando metodologías participativas. Además, se sugiere realizar las actividades en equipo cuando corresponda, para potenciar habilidades colaborativas y simular entornos profesionales reales.
Instrucciones generales: cada actividad incluye una descripción clara, pasos a seguir, entregables y criterios de evaluación. Se recomienda planificar el tiempo de ejecución con anticipación y documentar todo el proceso para facilitar la evaluación y la reflexión final.
2. Actividades Integradoras del Curso
Actividad 1: Proyecto Final Integrador
Descripción: Los participantes desarrollarán un proyecto completo que simule la gestión de tesorería en una empresa ficticia. Este proyecto integrará desde la planificación del flujo de caja, selección de medios de pago y cobro, elaboración de libros registros, hasta el análisis de desviaciones presupuestarias.
Fases:
- Planificación: Definir escenario empresarial, identificar necesidades financieras y establecer objetivos.
- Ejecución: Diseñar procedimientos para gestionar cobros y pagos (cheques, efectivo, tarjetas), elaborar registros en libros de caja y conciliaciones bancarias.
- Evaluación: Analizar resultados financieros, detectar desviaciones y proponer acciones correctivas.
Entregables: Documento del plan de gestión, registros ejemplares, reporte final con análisis y recomendaciones.
Rúbrica: Se evaluará la coherencia del plan, precisión en los registros, calidad del análisis financiero y creatividad en las soluciones.
Tiempo estimado: 10-15 horas.
Actividad 2: Caso Práctico Complejo
Descripción: Presentar un caso real donde una empresa enfrenta problemas con su flujo de caja debido a errores en la gestión de medios de pago internacionales y conciliaciones bancarias.
Análisis: Los estudiantes deberán identificar las causas del problema, aplicar conocimientos sobre medios internacionales (remesas, transferencias), analizar los libros registro afectados y proponer soluciones para mejorar la liquidez y control financiero.
Toma de decisiones: Elegir los medios adecuados para optimizar pagos internacionales, implementar controles en los libros registro y ajustar presupuestos si es necesario.
Justificación técnica: Fundamentar las decisiones con conceptos aprendidos en temas sobre medios internacionales, conciliación bancaria y gestión de efectos descontados.
Presentación: Elaborar un informe que describa el análisis, las decisiones tomadas y las recomendaciones finales.
Actividad 3: Portafolio de Evidencias
Descripción: Crear un portafolio digital que documente el aprendizaje obtenido en cada tema del curso. Este portafolio será un recurso personal para revisión futura y evaluación continua.
Elementos requeridos por tema:
- Tema 1-4: Resúmenes conceptuales, ejemplos prácticos y casos breves.
- Tema 5-6: Ejemplos de libros registros (libro de caja), conciliaciones bancarias ficticias o reales.
- Tema 7-8: Presupuestos elaborados (de pagos e ingresos), análisis de desviaciones y gráficos comparativos.
Reflexiones y autoevaluación: Incluye notas sobre dificultades encontradas, aprendizajes clave y áreas a mejorar.
Formato y presentación: Utilizar plataformas digitales (como Google Drive o Canva) para organizar documentos visualmente atractivos y ordenados.
Actividad 4: Simulación Profesional
Descripción: Participar en una simulación donde cada estudiante asuma roles como gestor financiero, responsable de tesorería o auditor interno en una empresa simulada.
Casos a resolver:
- Manejo diario de cobros y pagos mediante diferentes medios.
- Detección de errores en libros registro tras una auditoría interna simulada.
- Ajuste del presupuesto ante variaciones inesperadas en ingresos o gastos.
Criterios de éxito profesional: Capacidad para tomar decisiones rápidas y fundamentadas, mantener registros precisos y comunicar resultados claramente a los stakeholders internos.
Actividad 5: Investigación y Propuesta
Descripción: Investigar una problemática actual relacionada con la gestión financiera internacional o digital (por ejemplo: uso ineficiente de tarjetas o riesgos en pagos electrónicos).
Sugerencias:
- Análisis del impacto en la liquidez y control interno.
- Sugerencias innovadoras basadas en tecnologías emergentes (blockchain, fintech).
Fundamentación teórica: Utilizar contenidos del curso para sustentar propuestas. Incluye aspectos legales, tecnológicos y financieros.
PRESENTACIÓN EJECUTIVA: Elaborar un informe breve con diapositivas resumiendo la problemática, soluciones propuestas y beneficios esperados.
Actividad 6: Análisis Crítico Transversal
Descripción: Elegir un tema central del curso (por ejemplo: conciliación bancaria) e analizarlo desde diferentes perspectivas: técnica (procesos), financiera (impacto en liquidez), normativa (regulaciones) e innovación (tecnologías).
Puntos a abordar:
- Causas principales del tema seleccionado.
- Puntos fuertes y debilidades actuales.
- Sugerencias para mejorar o innovar el proceso o concepto analizado.
3. Actividades Colaborativas
Debate estructurado sobre medios de pago internacionales vs nacionales
- Cada grupo investiga ventajas y desventajas comparativas entre diferentes medios (cheques internacionales, transferencias electrónicas, remesas).
- Síntesis final presentada ante toda la clase con discusión moderada por el instructor.
Proyecto colaborativo multidisciplinar
- Cada equipo diseña un plan completo para gestionar la tesorería en una empresa real o ficticia considerando todos los aspectos aprendidos: flujo cash, libros registros, presupuestos e innovación tecnológica.
Análisis de casos en equipo con presentación
- Caso práctico donde cada equipo propone soluciones integrales a un problema financiero complejo presentado por el instructor. La exposición incluye justificación técnica basada en contenidos del curso.
Situción profesional grupal
- Cada grupo simula una reunión gerencial donde discuten estrategias para optimizar la gestión financiera usando todos los medios aprendidos. Se evalúa comunicación efectiva, trabajo en equipo y aplicación práctica del conocimiento.
- Banco Central - Recursos financieros básicos
- Investopedia - Glosario financiero e artículos prácticos
- Plantillas gratuitas para registros contables y presupuestos
- Fintech Futures - Innovaciones tecnológicas aplicadas a tesorería
- Navegadores web confiables para simulaciones interactivas
Herramientas colaborativas como Google Drive o Microsoft Teams
Software especializado para gestión financiera (ejemplo: SAP Business One)
4. Autoevaluación Final del Curso
- Pregunta 1: ¿Qué medio de pago internacional consideras más eficiente para operaciones frecuentes? Justifica tu respuesta.
- Pregunta 2: Describe brevemente cómo elaborarías un libro de caja correcto.
- Pregunta 3: Explica qué es un crédito documentario y cuándo sería recomendable usarlo.
- Pregunta 4: Enumera los pasos principales para realizar una conciliación bancaria efectiva.
- Pregunta 5: ¿Qué elementos deben incluirse en un presupuesto de tesorería?
- Pregunta 6: ¿Cómo identificarías desviaciones significativas en un presupuesto?
- Pregunta 7: Describe una situación donde sea necesario descontar efectos financieros.
- Pregunta 8: ¿Qué ventajas ofrece el uso de tarjetas digitales frente al efectivo?
- Pregunta 9: Explica cómo prepararías un informe final tras analizar un caso complejo.
- Pregunta 10: ¿Qué consideraciones legales debes tener al gestionar pagos internacionales?
- Pregunta 11: ¿Cuál es la importancia del arqueo de caja diario?
- Pregunta 12: Describe cómo implementarías un sistema digital para registrar operaciones diarias.
- Pregunta 13: ¿Qué indicadores financieros te ayudan a evaluar la salud financiera de la tesorería?
- Pregunta 14: ¿Cómo mejorarías los procesos internos relacionados con la gestión de efectos descontados?
- Pregunta 15: ¿Qué rol juega la tecnología en la innovación del área de tesorería?