Progreso del curso: 0%
Tema 4.18

Bibliografía y referencias del curso

Bibliografía y Referencias

1. Introducción Bibliográfica

Las fuentes bibliográficas constituyen un pilar fundamental para profundizar en el análisis económico-financiero de las empresas, permitiendo al estudiante y al profesional acceder a conocimientos sólidos, actualizados y especializados. La variedad de referencias facilita una comprensión integral, abarcando desde conceptos básicos hasta técnicas avanzadas, así como estudios de casos y análisis comparativos. La correcta utilización de estas fuentes ayuda a fundamentar decisiones, interpretar estados financieros, evaluar riesgos y comprender los entornos económicos en los que operan las organizaciones. La selección de las referencias se realiza considerando su rigor académico, reconocimiento en la comunidad profesional, actualidad y accesibilidad en español o en idiomas relevantes. La organización del material bibliográfico se estructura en áreas temáticas que corresponden a los principales bloques del curso: fundamentos de estados financieros, análisis previo, análisis financiero y análisis económico, además de recursos digitales y normativos.

2. Bibliografía Básica del Curso

  1. Higgins, R. C., "Análisis financiero y toma de decisiones", McGraw-Hill, 2012, pp. 45-78.

    Este libro es un referente clásico en análisis financiero, cubriendo desde los conceptos básicos hasta técnicas avanzadas para interpretar estados financieros y evaluar la rentabilidad y solvencia de las empresas. Es útil para estudiantes que buscan una introducción sólida y práctica.

  2. Penman, S. H., "Financial Statement Analysis and Security Valuation", McGraw-Hill Education, 2013.

    Tratado avanzado que combina análisis financiero con valoración de activos, ideal para entender la relación entre los estados financieros y la valoración de empresas. Recomendado para niveles intermedios y avanzados.

  3. White, G., Sondhi, A., & Fried, D., "Contabilidad financiera: Análisis e interpretación", Ediciones Pirámide, 2010.

    Manual completo sobre interpretación de los estados financieros y análisis económico-financiero, con ejemplos prácticos y casos reales. Nivel intermedio.

  4. García-Ayuso, M., "Análisis financiero: Conceptos y aplicaciones", Ediciones Deusto, 2014.

    Obra que profundiza en técnicas analíticas y ratios financieros para evaluar la situación económica de las empresas. Recomendado para estudiantes con conocimientos previos.

  5. Brealey, R., Myers, S., & Allen, F., "Principios de finanzas corporativas", McGraw-Hill Education, 2017.

    Referencia fundamental en finanzas corporativas que abarca desde conceptos básicos hasta decisiones financieras complejas relacionadas con inversión y financiación.

  6. Higgins, R. C., "Análisis financiero para la toma de decisiones", McGraw-Hill Interamericana, 2014.

    Foco en aplicaciones prácticas del análisis financiero para la toma de decisiones estratégicas en las empresas.

  7. Pérez, M., & Gómez, J., "Economía y finanzas empresariales", Ediciones Universidad Autónoma de Madrid, 2015.

    Cubre aspectos económicos y financieros integrados en el análisis empresarial con ejemplos relevantes para el contexto hispanohablante.

  8. Sánchez, R., "Gestión financiera: Análisis y planificación", Ediciones Díaz de Santos, 2016.

    Enfoque práctico en gestión financiera con énfasis en planificación y control económico-financiero.

  9. López, J., & Fernández, P., "Indicadores financieros: Cálculo e interpretación", Ediciones Tecnos, 2018.

    Manual específico sobre ratios e indicadores clave para evaluar la salud financiera de las organizaciones.

  10. Miller, R., & Modigliani, F., "Teoría moderna del financiamiento corporativo", Harvard Business Review Press, 2004.

    Pese a su antigüedad relativa, es un clásico que explica conceptos fundamentales como el apalancamiento y el costo del capital desde una perspectiva teórica sólida.

3. Bibliografía por Áreas Temáticas

Tema 1: Estados financieros básicos

  1. Penman, S. H., "Financial Statement Analysis and Security Valuation", McGraw-Hill Education, 2013.
    Contenido: Análisis detallado de los estados financieros (balance y cuenta de pérdidas y ganancias), con énfasis en interpretación e identificación de partidas clave. Recomendado para entender cómo se estructuran los informes financieros.
  2. Nobes & Parker (Eds.), "Comparative International Accounting", Pearson Education Limited, 2020.
    Cada capítulo aborda: Normas internacionales e interpretación comparativa del balance y la cuenta de resultados en diferentes países.

    3. Tema 2: Aproximación al Análisis económico financiero

    1. Brealey et al., "Principios de finanzas corporativas", McGraw-Hill Education, 2017.
      Aporte: Bases conceptuales del análisis previo a la evaluación financiera incluyendo marco teórico del análisis económico-financiero.
    2. Sánchez & Gómez (2015), "Economía y finanzas empresariales", Ediciones Universidad Autónoma Madrid.
      Aporte: Enfoque integral sobre consideraciones previas al análisis financiero con ejemplos prácticos aplicados a diferentes sectores económicos.

      3. Tema 3: Análisis financiero

      1. López & Fernández (2018), "Indicadores financieros: Cálculo e interpretación", Tecnos.
        Aporte: Guía práctica sobre ratios clave como liquidez, endeudamiento y solvencia; esencial para realizar análisis financiero detallado.
      2. Pérez & Gómez (2015), "Gestión financiera: Análisis y planificación", Díaz de Santos.
        Aporte: Técnicas para planificar necesidades operativas de fondos y gestionar el ciclo de explotación empresarial.

        3. Tema 4: Análisis económico

        1. Miller & Modigliani (2004), "Teoría moderna del financiamiento corporativo", Harvard Business Review Press.
          Aporte: Conceptos avanzados sobre rentabilidad económica y apalancamiento financiero desde una perspectiva teórica sólida.
        2. Pérez et al., "Economía aplicada a la empresa", Ediciones Pirámide, 2019.
          Aporte: Análisis del cash-flow y autofinanciación con ejemplos prácticos específicos del entorno empresarial hispanohablante.

          3. Tema adicional: Recursos complementarios por áreas temáticas específicas:

          • Caso práctico: García-Lopera & Ruiz (2021), "Casos prácticos en análisis financiero", Editorial Universitaria.
            Aporte: Colección de casos reales que ilustran cada uno de los aspectos analíticos tratados en el curso.
          • Análisis comparativo: García-Peñalosa et al., "Benchmarking financiero internacional", Revista Española de Financiación Internacional, 2020.
            Aporte: Comparaciones internacionales útiles para entender variaciones en normativas y prácticas contables.

          4. Recursos Digitales y Online

          • CFA Institute,"Investopedia,"https://www.investopedia.com,"2020".
            Description: Amplia plataforma con artículos actualizados sobre ratios financieros, análisis estadístico-financiero e indicadores clave; útil como referencia rápida o complemento didáctico.
          • Bureau van Dijk,"Orbis,"https://www.bvdinfo.com/en-us/our-products/data/international/orbis,"2022".
            Description: Base de datos que ofrece información financiera detallada sobre millones de empresas globales; recomendable para investigaciones comparativas.
          • SABI (Sistema de Análisis de Balances Ibéricos),"https://www.sabi.uva.es,"2023".
            Description: Recurso esencial para obtener datos financieros históricos en empresas españolas e ibéricas; útil para análisis sectoriales específicos.
          • Eikon,"https://www.refinitiv.com/en/products/eikon-trading-software,"2023".
            Description: Plataforma profesional que proporciona datos económicos-financieros actualizados a nivel mundial; recomendable para análisis avanzado e investigación académica.
          • SERIE Estadísticas Financieras,"https://www.ine.es,"2022".
            Description: Portal oficial del Instituto Nacional de Estadística español con estadísticas macroeconómicas relevantes para contextualizar análisis financiero.
          • CENTRAL BANKS,"Banco Central Europeo,"https://www.ecb.europa.eu/stats/html/index.en.html,"2023".
            Description: Datos macroeconómicos europeos útiles para entender el entorno económico-financiero general que afecta a las empresas.
          • The World Bank Data,"https://data.worldbank.org,"2023".
            Description: Base global con indicadores económicos que permiten analizar tendencias macroeconómicas relevantes para el análisis empresarial internacional.
          • CFA Institute,"https://www.cfainstitute.org/en/research/industry-research,"2023".
            Description: Publicaciones especializadas sobre buenas prácticas en análisis financiero y gestión del riesgo.
          • EBSCOhost / JSTOR,"https://www.ebsco.com/products/research-databases,"https://www.jstor.org/,"2020-2023".
            Description: Acceso a artículos académicos especializados relacionados con todos los temas del curso desde revistas científicas reconocidas.

          5. Normativa y Documentación Oficial

          • Ley 22/2003, Ley Concursal Española."
          • NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF/IFRS),"https://www.ifrs.org/","2022".
            Descripción: Normas internacionales que regulan la elaboración y presentación de estados financieros a nivel global."
          • NORMA UNE 16501:2015,"Gestión financiera—Indicadores clave—Requisitos."
          • Código General Contable Español (Real Decreto 1514/2007).

          6. Documentales y Material Audiovisual

          • "Financial Analysis and Valuation" - Conferencia grabada por CFA Institute disponible en YouTube (CFA Institute Channel).
            Descripción: Presenta conceptos avanzados sobre valoración financiera aplicados a casos reales.
          • "Introducción al Análisis Financiero" - Curso online gratuito ofrecido por edX (Universidad Autónoma).
            Descripción: Video lecciones estructuradas que cubren desde los fundamentos básicos hasta técnicas específicas.
          • "Gestión Financiera Empresarial" - Serie documental producida por RTVE Digital.
            Descripción: Documental que analiza casos reales empresariales centrados en decisiones financieras estratégicas.

          7. Glosario Bibliográfico

          - Análisis financiero: Conjunto de técnicas destinadas a evaluar la situación económica y financiera mediante el estudio de los estados financieros.
          - Cash-Flow: Flujo neto de efectivo generado por una empresa durante un período determinado.
          - Punto muerto o umbral de rentabilidad: Nivel mínimo de ventas necesario para cubrir todos los costes fijos.
          - Solvencia: Capacidad que tiene una empresa para cumplir sus obligaciones financieras a largo plazo.
          - Líquidez: Capacidad inmediata o próxima para convertir activos en efectivo sin pérdida significativa.
          - Pirámide financiera: Representación gráfica que muestra la relación entre diferentes ratios o indicadores clave.

¿Has terminado este apartado? Tu progreso se guarda en este navegador. Regístrate para conservarlo en tu cuenta.
Volver a la ficha del curso